CELI vs REER : Comment choisir celui qui vous convient
Utilisez-vous les bons comptes pour épargner et atteindre vos objectifs financiers ? Pour les Canadiens, le compte d'épargne libre d'impôt (CELI) et le régime enregistré d'épargne-retraite (REER) offrent chacun des forces uniques pour appuyer votre stratégie d'épargne.
Les CELI, avec leur croissance libre d'impôt et leur capacité de rétablir les droits de cotisation pour les retraits, sont idéaux pour de nombreux investisseurs différents ayant des objectifs d'épargne différents. Les REER, qui mettent l'accent sur la retraite et la déductibilité fiscale des cotisations, deviennent de plus en plus avantageux à mesure que le revenu imposable augmente. Savoir comment et quand utiliser ces comptes peut vous aider à les adapter à vos besoins individuels.
Le REER : une pierre angulaire de la planification de la retraite
Conçus principalement pour la retraite, les REER offrent des avantages fiscaux qui récompensent la planification à long terme.
Les plafonds de cotisation sont basés sur 18 % de votre revenu gagné de l'année précédente, jusqu'à concurrence d'un maximum annuel (32 490 $ pour 2025).
- Réduisez votre facture d'impôt : Les cotisations réduisent votre revenu imposable. Plus votre tranche d'imposition est élevée, plus vos économies d'impôt sont importantes.
- Croissance à imposition différée : Les revenus de placement, y compris les intérêts, les dividendes et les gains en capital, augmentent à imposition différée.
- Revenu de retraite fiscalement avantageux : Les retraits sont imposés en fonction de votre tranche d'imposition applicable déterminée par votre revenu à la retraite, qui est souvent inférieure à celle de vos années de gains les plus élevés.
Ces caractéristiques rendent les REER plus efficaces pour ceux qui ont une retraite à long terme, surtout si vous gagnez suffisamment pour bénéficier de la déduction fiscale immédiate.
Le CELI : le summum de la polyvalence
Contrairement à un REER, un CELI peut être utilisé pour épargner en vue de presque tous les objectifs financiers, y compris la retraite.
Le plafond de cotisation à un CELI pour 2025 est de 7 000 $, et les droits de cotisation inutilisés sont reportés. Le plafond cumulatif pour les personnes admissibles depuis 2009 est de 102 000 $.
- Pas de déduction fiscale : Les cotisations ne réduisent pas votre revenu imposable, mais les gains dans un CELI sont entièrement libres d'impôt.
- Retraits libres d'impôt : Accédez à vos fonds à tout moment sans encourir d'impôts. Les montants retirés sont même rajoutés à vos cotisations l'année civile suivante.
- Aucune incidence sur les prestations de retraite du gouvernement : Les retraits ne comptent pas comme un revenu imposable, ce qui préserve l'admissibilité à des programmes comme la Sécurité de la vieillesse (SV) et le Supplément de revenu garanti (SRG).
Vous pouvez utiliser un CELI pour couvrir tout, des dépenses immédiates aux besoins à long terme, tout en gardant votre épargne en croissance libre d'impôt.
À quoi d'autre devez-vous penser ?
Tenez compte de votre tranche d'imposition. Évaluez votre tranche d'imposition au moment où vous demandez une déduction. Si votre tranche d'imposition est plus élevée lorsque vous présentez une demande que lorsque vous retirez des fonds, un REER peut servir de puissant mécanisme d'épargne-retraite à long terme.
Évaluez vos besoins financiers. La souplesse du CELI permet d'accéder facilement à l'épargne pour des besoins à court terme, comme un fonds d'urgence. Les REER conviennent mieux aux placements à long terme destinés à la retraite.
Vous planifiez l'achat d'une maison ? Si vous êtes admissible à titre d'acheteur d'une première habitation au sens de l'Agence du revenu du Canada (ARC), vous pouvez retirer jusqu'à 60 000 $ de votre REER dans le cadre du Régime d'accession à la propriété. Dans ce cas, bien que les REER soient destinés à la retraite, ils sont également une option pratique pour épargner pour une première maison.
Incidence sur les prestations gouvernementales. Si vous êtes admissible à des prestations de retraite fédérales selon le revenu et que vous craignez que votre revenu à la retraite ne réduise une partie ou la totalité de ces prestations, envisagez de diriger votre épargne vers un CELI.
Faire en sorte que cela fonctionne pour vous
Chez Patrimoine Manuvie, nous comprenons qu'il n'y a pas deux parcours financiers identiques. C'est pourquoi nos conseillers prennent le temps de comprendre ce qui compte pour vous. Que vous débutiez, que vous construisiez un pécule ou que vous vous prépariez à la vie après le travail, nous créerons un plan qui a du sens pour où vous êtes maintenant et où vous voulez aller ensuite.
Parlez à votre conseiller en gestion de patrimoine Manuvie pour profiter pleinement de votre CELI, de votre REER et de tout ce qui se fait en cours de route.
Comparaison des options d'épargne
|
Régime enregistré d'épargne-retraite |
Compte d'épargne libre d'impôt |
|---|---|---|
Âge minimum d'ouverture |
Pas de minimum légal¹ |
Oui– 18 ans² |
| Âge maximal pour posséder | Oui– à la fin de l'année, vous atteignez l'âge de 71 ans | Aucune limite |
Plafond de cotisation annuel |
18 % de votre revenu gagné de l'année précédente, jusqu'à concurrence d'un montant maximal (rajusté pour certains montants de pension) | en dollars par année, indexé à l'inflation (7 000 $ pour l'année d'imposition 2025) |
| Report prospectible des droits de cotisation inutilisés | Oui |
Oui |
| Contribution déductible d'impôt | Oui |
Non |
| Pénalité mensuelle sur les cotisations excédentaires | Oui– en excès à la fin du mois. Si l'excédent est éliminé d'ici la fin du mois, la pénalité ne s'appliquera pas pour ce mois | Oui– sur le montant d'excédent le plus élevé à tout moment au cours du mois³ |
Options d'investissement |
Une variété de placements, tels que des actions, des obligations, des CPG, des fonds communs de placement, des contrats de fonds distincts, des liquidités | Une variété de placements, tels que des actions, des obligations, des CPG, des fonds communs de placement, des contrats de fonds distincts, des liquidités |
| Croissance des placements à imposition différée/libre d'impôt | Oui– impôt à imposition différée |
Oui– libre d'impôt |
Imposable au retrait |
Oui – entièrement imposables |
Non– libre d'impôt, sauf pour la croissance après le décès s'il n'y a pas de titulaire remplaçant |
| Retraits ajoutés aux droits de cotisation | Aucun montant | Oui– au cours de l'année civile suivante⁴ |
| Les retraits ont une incidence sur les prestations et les crédits d'impôt fédéraux axés sur le revenu | Oui |
Non |
| Transfert à imposition différée/libre d'impôt au conjoint au décès | Oui |
Oui– si le titulaire successeur. Autrement, limité à la juste valeur marchande à la date du décès |
| Transfert à imposition différée/libre d'impôt au bénéficiaire non-conjoint au décès | Non– entièrement imposable pour les personnes décédées à moins que le bénéficiaire ne soit un mineur à charge ou une personne handicapéeNon | Oui– seul le revenu de placement après la date du décès est imposable |
On entend beaucoup parler des CELI et des REER.
Renseignements importants
Cette article était initialement publiée dans le magazine Solutions, © 2020 de Manuvie.
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